Как платить меньше налогов, если у вас малый бизнес: даем полезные советы

Чтобы работать честно и по закону, предпринимателям нужно регулярно платить налоги. Разобраться со всеми тонкостями системы налогообложения сложно. Не говоря уже о способах снизить выплаты, о которых многие владельцы бизнеса часто даже не подозревают.

Рассказываем, как можно сэкономить на уплате налогов и страховых взносов, чтобы ваш бизнес не пострадал от штрафов и санкций.

Внимательно отнеситесь к выбору системы налогообложения

В России есть есть несколько основных систем налогообложения. Общая система налогообложения или ОСН не всегда подходит для небольшого бизнеса, особенно на старте. Необходимо платить налог на прибыль, налог на имущество и 20% НДС, а также вести сложный бухучет. Разобраться с ним самому непросто, а нанимать квалифицированного бухгалтера для молодого бизнеса может быть слишком дорого.

Бизнесу с небольшим оборотом подойдет упрощенная система налогообложения – УСН. Она хороша тем, что три налога заменяются одним, а отчитываться нужно всего лишь раз в год. При этом предприниматель может сам выбрать объект налогообложения, от которого зависит размер ставки:

6%, если налог платится с доходов (УСН «Доходы»);
15%, если налогом облагаются доходы минус расходы (УСН «Доходы минус расходы»).

Работать по УСН могут как ИП, так и ООО, но с ограничениями:

остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн рублей;
максимальный доход не превышает 150 млн рублей;
число сотрудников – до 100 человек;
у фирмы не должно быть филиалов;
доля участия в ООО других организаций не превышает 25%.

Если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших клиентов нет фирм, которые работают с НДС, выбирайте «упрощенку». Что касается общей системы (ОСН), ее преимущество как раз в отсутствии ограничений на размер прибыли, число сотрудников и количество помещений.

Какие еще бывают системы налогообложения?

Предприниматели, которые запускают бизнес впервые, могут воспользоваться патентной системой налогообложения – ПСН. Зачем она нужна? ИП покупает патент на определенный вид деятельности в своем регионе: услуги парикмахера, ремонт техники, производство мебели, торговлю или даже разработку ПО. Патент действует от одного месяца до года и освобождает от общения с налоговой. Этого времени достаточно, чтобы понять, будет ли на ваш бизнес спрос. Для работы по ПСН также есть ограничения: количество сотрудников – не больше 15, доход – не превышает 60 млн рублей в год.

ПСН не рассчитывается из реальных доходов, а составляет 6% от потенциально возможного годового дохода (ПВГД). Еще преимущества: не нужна кассовая техника и не надо подавать декларацию, но необходимо вести специальную книгу учета доходов.

Воспользуйтесь налоговыми каникулами, пока это возможно

Налоговые каникулы – это период, когда предприниматель получает доходы, но не платит с них налоги. Налоговая ставка временно становится нулевой. Льгота появилась уже 5 лет назад, и 2020 год – последний, когда ей можно воспользоваться. Важно помнить, что уйти на налоговые каникулы могут только впервые зарегистрированные ИП. Схитрить, снявшись с учета и вновь зарегистрировав бизнес, не получится – действие закона на «махинаторов» не распространяется.

К предпринимателям, которые претендуют на получение льготы, есть еще несколько требований:

ИП должен работать на УСН или ПСН;
деятельность бизнеса должна быть связана с производственной, социальной, научной сферой или бытовыми услугами. Например, налоговые каникулы могут оформить владельцы небольших мебельных, ремонтных мастерских, дизайн-бюро или отелей;
доход, получаемый по льготному виду деятельности, должен составлять не менее 70% от общей суммы дохода. Если у вас швейный цех, продукцию которого вы продаете в своем же маленьком магазине, и доход от шитья превышает 70% от всей выручки, можно рассчитывать на налоговые каникулы.

Виды деятельности могут отличаться в разных регионах. Узнать, подходит ли бизнес под льготу, можно в налоговой, где вы вставали на учет как ИП. Следует помнить, что каникулы не освобождают от сдачи отчетности и уплаты страховых взносов за наемных работников.

Экономьте за счет пониженной ставки взносов на социальное страхование

Страховые взносы по стандартным тарифам во внебюджетные фонды составляют 30%, но с 1 апреля этого года они рассчитываются по-новому. Размер взносов уменьшается до 15%. Льгота будет действовать до конца 2021 года и призвана поддержать малый и средний бизнес, пострадавший от режима ограничений. Воспользоваться ей может любая компания, которая соответствует всем условиям:

выручка не превышает 2 млрд рублей в год;
не больше 250 сотрудников в штате;
не более 25% уставного капитала компании принадлежит государственным структурам, общественным организациям и фондам;
не более 49% уставного капитала находится в распоряжении иностранных организаций и российских компаний, которые не относятся к малым и средним коммерческим предприятиям (МСП).

Чтобы узнать, полагается ли вам льгота, проверьте наличие своей компании в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

Если ее там нет, подайте заявление на сайте налоговой, а когда попадете в реестр, просто считайте взносы по-новому:

пенсионный фонд – 10% вместо 22%;
фонд социального страхования – 0% вместо 2,9%;
фонд медицинского страхования – 5% вместо 5,1%.

Главное помнить, что ставка действует не на всю зарплату, а только на часть больше МРОТ. То есть чем больше официальная зарплата, тем больше эффект от льготы. Нововведение выгодно для компаний, которые соблюдают закон.

Важно. Льгота не распространяется на ИП без работников.

Привлекайте к работе самозанятых

Сотрудничая с самозанятыми, можно сэкономить 20–30% на оплате тех же страховых взносов и НДФЛ. При работе с официально зарегистрированным самозанятым платить за него налог не нужно. Он сам отдает налоговой 6% от каждой сделки с ИП или юрлицом. На таких условиях малому бизнесу выгодно нанимать на «аутсорс» специалистов, которых держать в штате постоянно слишком дорого: бухгалтера, программиста или юриста.

Многим предпринимателям сложно удержаться от соблазна заменить штатных сотрудников самозанятыми, поэтому государство ввело жесткое правило – заказчиками услуг не должны выступать их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Проще говоря, ИП или юрлицо может работать с самозанятым, который является его бывшим сотрудником, только при условии, что с момента увольнения прошло не менее двух лет.

Покупайте автомобили, спецтехнику и оборудование в лизинг, чтобы уменьшить налог на прибыль и экономить на НДС

Когда предприниматель задумывается о новом фургоне для развоза или легковой машине для таксопарка, чаще всего он начинает искать наиболее выгодный кредит, хотя разумнее будет купить авто в лизинг. Так называют долгосрочную аренду имущества с последующим правом выкупа. Вы вносите аванс – от 10 до 49% от стоимости покупки – после чего начинаете постепенно возвращать оставшуюся стоимость машины и при этом экономите на налогах.

Сумма договора лизинга учитывается как прямые расходы. Это уменьшает налогооблагаемую базу, что позволяет предпринимателю, который работает по ОСН, сэкономить до 20% стоимости авто по налогу на прибыль.

НДС взимается в составе ежемесячных лизинговых платежей в полном объеме принимается к вычету и остается в бизнесе клиента. Лизинг выгоднее обычной покупки, потому что не надо сразу извлекать из оборота денежные средства в размере полной стоимости авто или спецтехники. Вы платите аванс и сразу можете пользоваться машиной.

Кроме того, в отличие от банков, которые работают с финансовыми продуктами, лизинговые компании сосредоточены только на технике и закупают автомобили большими оптовыми партиями. Это выгодно для автопроизводителей, поэтому выбор машин больше, а цены – доступнее.

Также на выгодных условиях лизинга можно покупать не только автомобили, но и спецтехнику: погрузчики, экскаваторы, тракторы и даже дорожные катки.

Где выгодно купить авто в лизинг?

«СберЛизинг» – одна из крупнейших лизинговых компаний на российском рынке, которая успешно работает и развивается уже 27 лет. У нас есть много специальных предложений и скидок от производителей популярных коммерческих автомобилей и спецтехники: Volkswagen, Ford, Fiat, ГАЗ, Lada, Hyundai, Komatsu и многих других.

Рассчитать цену авто и размер платежей можно на сайте «СберЛизинг» или в удобном мобильном приложении. Чтобы подать заявку, не нужно собирать документы и ехать в банк – все можно сделать онлайн, а решение будет принято в течение 8 часов.

Заинтересовались?

Переходите по ссылке и выбирайте подходящий транспорт для вашего бизнеса – от компактных фургонов и представительских седанов до грузовиков и автобусов >>>